Какую отчетность должен сдавать ип с работниками

Опубликовано автором admin

Какую отчетность должен сдавать ип с работниками

  • Главная
  • Центр поддержки предпринимательства
    • Работа центра
    • Служба «одного окна»
    • Сотрудники
    • Противодействие коррупции
    • Специальная оценка условий труда
    • Мероприятия
    • Отзывы
    • Начинающему предпринимателю
      • Открытие собственного дела
      • Открытие расчетного счета в банках
      • Вопросы регистрации
      • Лицензирование
      • Применение ККМ
      • Отчетность
      • Квитанции
      • Трудовые отношения
      • Порядок проведения проверок
      • Сертифицирование
      • Пожарная безопасность
      • Памятки
      • Поддержка предпринимательства
        • Субсидирование
        • Кредитование МСП
        • Участки под застройку
        • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
        • Законодательство
        • Содействие самозанятости безработных граждан
        • Органы взаимодействия
        • Платные услуги
        • Вопрос-ответ
        • Партнеры
        • Реестр получателей поддержки
        • Налоговые каникулы
        • Заполняем отчетность самостоятельно
        • Проверка контрагента
        • График работы партнёрских окон

          • Отчетность ИП на УСН 2020 (с работниками)

          УСН – упрощенная система налогообложения

          Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации ИП.

          Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

          1) Декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля следующего года (1 раз в год)

          2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января следующего года

          3) Необходимо вести Книгу учета доходов и расходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно.

          4) 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).

          5) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04).

          6) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

          После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней)

          Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

          1) СЗВ-М –сведения о застрахованных лицах ежемесячно до 15 числа

          2) Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

          Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

          1) Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

          2) До 15 апреля – ежегодно, необходимо подтвердить основной вид деятельности.

          ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

          1) Согласно ст. 346.21 НК РФ, после окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН

          за I квартал – до 25 апреля,

          за полугодие – до 25 июля,

          за 9 месяцев-до 25 октября.

          за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

          2) НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику.

          3) Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

          4) Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами..

          Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

          1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;

          2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

          Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2020 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

          А так же ИП (с работниками) применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР, перечисленных в отношении работников и фиксированных пенсионных взносов за себя. Так же вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%.. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности работника уменьшают налог в части, оплаченной работодателем. Это выплаты за первые три дня нетрудоспособности.

          ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

          ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ НА УСН:

          — 6% — с дохода (порядок определения доходов см. в статье 346.15 НК РФ)

          -15% — доходы, уменьшенные на величину расходов (порядок определения расходов см. в статье 346.16 НК РФ)

          Применение ставки 15% выгодно, когда расходы составляют около 60-70% от общей суммы.

          Какую отчетность должен сдавать ИП?

          Каждый индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы своевременно подавать всю необходимую отчетность в контролирующие органы. Отметим, что на сегодняшний день существуют специальные налоговые режимы, определяющие, какую отчетность сдает ИП.

          В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги.

          Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.

          Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя.

          Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

          Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

        • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
        • отчетность за наемных работников (при наличии);
        • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
        • отчетность по дополнительным налогам.

          • Сроки сдачи отчетности для ИП

          Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

          Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

          В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

        • Упрощенная система налогообложения или УСН;
        • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
        • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
        • Патентная система налогообложения или ПСН;
        • Общая система налогообложения или ОСН;
        • Налог с профессионального дохода или НПД (налог для самозанятых).

          • Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.

          Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

          Название налогового режима

          Срок подачи декларации в ФНС

          Упрощенная система налогообложения (УСН)

          По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

          Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

          Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

          По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)

          Патентная система налогообложения (ПСН)

          Общая система налогообложения (ОСН)

          Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы

          Декларация по НДС

          По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

          Если ИП совмещает различные налоговые режимы, то по каждому из них необходимо вести отдельный учет, формировать отчетность и платить налоги.

          Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

          Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

          Напомним, что начиная с 2020 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

          Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

          Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

        • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
        • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

          • Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

          Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

          Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

        • отчетность в налоговую службу (ФНС);
        • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
        • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

          • В ФНС подается:

        • Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).>
        • Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
        • Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
        • Отчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет, введенный с 2016 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.

          Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

          Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.

          В ПФР подается:

        • Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
        • Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

          • В ФСС подается:

          Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма ) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) месяца следующего квартала.

          Отчетность ИП по дополнительным налогам

          Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

          Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

          Наименование дополнительных налогов

          Вид отчетности и название документа

          Срок подачи документов в ФНС

          Декларация по земельному налогу

          По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года

          Декларация по водному налогу

          По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала

          Декларация по акцизному налогу

          По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца

          Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов

          Не позднее 18 числа (текущего месяца)

          Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

          Декларация по НДПИ

          По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца

          Сборы за пользование объектами животного мира

          Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира)

          Не позднее 10 дней с даты получения разрешения

          Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

          Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате)

          Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)

          Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания)

          Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения

          Регулярные платежи за пользование недрами

          Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами)

          По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

          Отчетность ИП в экологию

          1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
          2. 2-ТП (отходы). Срок сдачи этой отчетности по экологии за 2020 год – до 1 февраля 2020 года. 2-ТП (отходы) до 2020 года сдавали практически все ИП. Даже те, у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя. С 1 января 2020 года в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального Закона от 21.07.2020 N 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды», ИП, осуществляющим деятельность на объектах IV категории (в том числе офисы) отчет 2-ТП сдавать не надо.

            3. Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

            Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства, актуальными на 01.12.2020

            Тоже может быть полезно:

            Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

            Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

            Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

            КУДИР ИП обязан вести на УСН «доходы». Инструкция по ведению КУДИР УСН находится в приложении № 2 Приказа Минфина РФ № 135 н от 22.10.2012.

            Вообще за неведение КУДИР предусмотрен штраф в размере 200 рублей. Но это на только первый взгляд кажется, что лучше заплатить 200 рублей, чем тратить время на заполнение КУДИР. Дело в том, что с 2020 года для ИП вступила в действие статья 120 Налогового Кодекса РФ, которая усиливает в несколько раз материальную ответственность для ИП:

            Цитирую данную статью:

            Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

            2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

            3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

            Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

            КУДИР является регистром налогового учета, поэтому если ее не вести, то заплатите довольно много.

            КДиР является налоговым регистром.

            До 2020 года статья 120 не применялась к ИП. С 2020 года вступили в силу изменения в НК РФ, и теперь могут штрафовать и ИП, но только за нарушения, допущенные в 2020 году и позднее.

            Отчетность ИП на ЕНВД

            Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

            Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

            Сроки сдачи декларации по ЕНВД

            Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

            Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

            21 января 2020 — за 4 квартал 2020;

            22 апреля 2020 — за 1 квартал 2020;

            22 июля 2020 — за 2 квартал 2020;

            21 октября 2020 — за 3 квартал 2020.

            Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

            Как сдать декларацию по ЕНВД

            ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

          3. лично или через представителя в бумажном виде;
          4. по почте заказным письмом с описью вложения;
          5. через интернет (с помощью Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

            6. 3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

            Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

            Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

            Какая еще отчетность сдается?

            Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

            ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

            ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М.

            В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

            Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

            Какую отчетность сдает ИП в 2020 году

            В 2020 году всем ИП нужно будет сдавать отчеты. Какие – зависит от режима налогообложения, которого применяет предприниматель.

            О том, какую отчетность придется сдавать в 2020 году ИП – расскажем в нашей статье.

            Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь ИП по налогам и взносам, а также отчетности на 2020 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

            «Упрощенка 24/7» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу. Вы никогда ничего не пропустите. Обещаем!

            В Календарь вы можете добавить ваши даты. Занести туда любые важные дни — хоть день рождения лучшей подруги. Мы напомним и об этом. Настраивайте свой календарь и работайте без стресса!

            Отчетность по УСН для ИП в 2020 году

            Предприниматели на упрощенке должны сдавать в ИФНС декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

            Декларацию по УСН за 2020 год нужно сдать в ИФНС не позднее 30 апреля 2020 года.

            Декларации по земельному налогу, налогу на имущество, транспортному налогу ИП не заполняют и не сдают. А налог уплачивают на основании уведомлений, которые присылает налоговая. Срок уплаты — 1 декабря. Например, налоги за 2020 год уплачиваются в срок не позднее 1 декабря 2020 года.

            Заплатить налоги можно:

            через банк-клиент;
            мобильное приложение банка на телефоне;
            в отделении банка.

            Какие налоги должен платить ИП в 2020 году

            Предприниматель на упрощенке без наемных работников должен платить следующие виды налогов и взносов:

            Также, не забывайте о том, что все ИП без работников должны заплатить фиксированные страховые взносы «за себя» в ПФР и ФФОМС. Сделать это нужно до конца года. Например, фиксированные взносы за 2020 год нужно уплатить до конца 2020 года.

            Причем, уплаченные взносы «за себя» и 1 % от превышения выручки в 300 000 рублей, можно принять к уменьшению налога по УСН:

            если ИП имеет наемных работников – в сумме, не превышающей 50 % от уплаченных взносов;
            если ИП не имеет работников – принять к зачету он имеет право всю сумму уплаченных взносов.

            Единственное условие – заплатить 1 % от выручки нужно тоже до конца отчетного года.

            «Зарплатные» отчеты ИП

            Если ИП никогда не принимал на работу сотрудников, то представлять отчеты по зарплате (по страховым взносам и НДФЛ) он не обязан.

            Если ИП в течение года не имел наемных работников, но до этого когда-либо регистрировал в страховых фондах хотя бы один трудовой договор, то ему придется сдавать нулевые отчеты по страховым взносам. Для того, чтобы перестать сдавать нулевые отчеты по взносам, предпринимателю необходимо закрыть 31 категорию страхователя в ПФР.

            К отчетам за работников относятся:

            ИП без работников эти отчеты не сдают.

            Отчетность ИП на основной системе в 2020 году

            Если предприниматель применяет общую систему налогообложения, в 2020 году ему придется сдавать следующие отчеты:

            Декларация по НДС сдается раз в квартал. Сроки ее сдачи в 2020 году:

            за 4 квартал 2020 года – до 25 января 2020 года;
            за 1 квартал 2020 года – до 25 апреля 2020 года;
            за 2 квартал 2020 года – до 25 июля 2020 года;
            за 3 квартал 2020 года – до 25 октября 2020 года.

            Декларация 3-НДФЛ сдается раз в год. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год – не позднее 30 апреля 2020 года.

            Причем декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде. За опоздание со сдачей декларации по НДС или 3-НДФЛ налоговики могут наложить штраф в размере 5 % от неуплаченной суммы налога.

            За опоздание со сдачей нулевой декларации по НДС или нулевого отчета 3-НДФЛ полагается штраф – 1 000 рублей за каждый не сданный вовремя отчет.

            Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

            Предпринимателю на ЕНВД в 2020 году нужно сдать:

            Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

            Таким образом, в 2020 году нужно сдавать декларацию по ЕНВД в следующие сроки:

            1. за 4 квартал 2020 года – до 22 января 2020 года;
            2. за 1 квартал 2020 года – до 20 апреля 2020 года;
            3. за 2 квартал 2020 года – до 20 июля 2020 года;
            4. за 3 квартал 2020 года – до 20 октября 2020 года.

            Если предприниматель на вмененке совмещает ЕНВД и УСН, в 2020 году ему придется сдавать два отчета – помимо декларации по ЕНВД, еще и декларацию 3-НДФЛ.

            Отчетность ИП на патенте в 2020 году

            ИП на патенте не сдает никаких деклараций. Но предпринимателю нужно вовремя заплатить налоги:

            если патент был приобретен на срок меньше полугода – его нужно заплатить до окончания срока действия патента;
            если срок патента от полугода до года – в течение 90 дней после получения патента необходимо оплатить одну треть (1/3) от его стоимости, а оставшуюся часть – до окончания срока действия патента.

            Отчеты ИП в 2020 году — какую отчетность и когда сдавать

            Как определяется состав отчетности ИП в 2020 году

            В 2020 году ИП сдают:

          6. При самостоятельном ведении деятельности (без найма работников):
          7. декларацию по текущему налогу (УСН, ОСН, ЕНВД, ЕСХН);
          8. по запросу ФНС — книгу учета доходов и расходов (при УСН);
          9. отчет по НДС (при работе по ОСН и в иных предусмотренных законом случаях);
          10. статистическую отчетность — в предусмотренных законом случаях.
          11. При ведении деятельности с работниками:
          12. те же отчеты, что и при самостоятельном ведении деятельности;
          13. отчетность по НДФЛ от лица налогового агента (справки 2-НДФЛ, форму 6-НДФЛ);
          14. страховые отчеты (Единый расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1);
          15. отчет о средней численности штата.

            16. Изучим подробнее сроки сдачи указанных видов отчетности — в соотнесении с каждой из указанных выше категорий ИП.

            ВНИМАНИЕ! Сроки сдачи отчетности указаны без учета выходных и праздничных дней. Если последняя отчетная дата выпадает на нерабочий день, то крайний срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день в соответствии с правилами переноса нерабочих дней.

            Какую отчетность и когда сдают в 2020 году ИП без работников

            ИП без сотрудников в 2020 году сдает:

          16. Декларацию и иные отчетные налоговые документы по используемой системе налогообложения.

            17. Такой системой может быть:

            Срок сдачи декларации по УСН (в обеих разновидностях) — до 30 апреля. Сопутствующий ей документ — книга учета доходов и расходов при УСН, которая сдается в ФНС по запросу ведомства (как правило, при проведении налоговой проверки). Отметим, что в 2020 году книга ведется по новой форме, введенной в действие приказом Минфина России от 07.12.2016 № 227н.

            При ОСНО декларация по форме 3-НДФЛ сдается до 30 апреля. Сопутствующий ей документ — отчет о предполагаемых доходах по форме 4-НДФЛ. Его ИП сдают:

          17. в течение 5 дней по окончании месяца, когда доход по ОСН получен впервые;
          18. при увеличении или уменьшении дохода на 50% и более в сравнении с отраженным в ранее представленной декларации 3-НДФЛ или форме 4-НДФЛ.

            19. ВАЖНО! С 2020 года применяется обновленная форма 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

            При ЕНВД декларация в 2020 году предоставляется:

          19. за 4 квартал 2020 года — до 20 января;
          20. далее — до 20-го числа месяца, идущего за кварталом, за который сдается декларация.

        При ЕСХН декларация предоставляется в ФНС до 31 марта.

      • Декларацию по НДС (при ОСН, при оформлении счета-фактуры и в иных предусмотренных законом случаях):
        • за 4 квартал года — до 25 января, далее — до 25 числа месяца за кварталом, за который сдается декларация (периода, в котором совершались операции, подлежащие отражению в декларации);
        • при импорте товаров из других стран ЕАЭС — до 20 числа месяца, идущего за тем, в котором был ввезен товар; при импорте товаров из стран, не входящих в ЕАЭС, плательщик НДС сдает таможенную декларацию в ФТС непосредственно при оформлении товара на границе;
        • журнал учета полученных и выданных счетов-фактур — до 20 числа месяца за отчетным периодом. Подают данный журнал предприниматели, осуществляющие посредническую функцию на основании договоров комиссии, транспортной экспедиции или агентских договоров, а также исполняющие функции застройщика.

          • Какие отчеты в 2020 году сдает ИП-работодатель

          ИП, имеющий работников, в 2020 году сдает то же самое, что предприниматель, работающий самостоятельно, и в дополнение:

        • Отчетность по НДФЛ (от лица налогового агента) в виде:
        • справок 2-НДФЛ, которые сдаются за год до 1 апреля (с признаком 1), до 1 марта по доходам, с которых не удалось удержать налог (с признаком 2);
        • расчетов 6-НДФЛ за год — до 1 апреля, в 2020 году — до конца месяца после периода, за который сдается документ (1 квартала, полугодия, 9 месяцев — далее, если не будет указано иного, под отчетными следует понимать именно такие периоды).
        • Страховую отчетность в виде:
        • единого расчета по страхвзносам за год (направляется в ФНС) — до 30 января, в 2020 году — до конца месяца за периодом, за который сдается документ;
        • расчета 4-ФСС (направляется в ФСС) за 4 квартал года — до 20 января, в 2020 году — до 20 числа месяца за периодом (в бумажном виде), до 25-го — в электронном виде;

          • Мы подобрали для вас отличные сервисы электронной отчетности!

          ВАЖНО! Форма 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года и в последующие отчетные периоды — начиная с 1 квартала 2020 года, заполняется по обновленной форме, в редакции приказа ФСС РФ от 07.06.2017 № 275.

        • СЗВ-М (направляется в ПФР) в 2020 году — до 15 числа месяца, что идет за отчетным;
        • СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (направляются в ПФР) за 2020год — до 1 марта, при выходе гражданина на пенсию в 2020 году — в течение 3 дней после получения заявления о выходе на пенсию;
        • отчета о среднем размере штата за год — до 20 января.

          • Отдельными нюансами характеризуется отчетность ИП в 2020 году для Росстата. Изучим их.

          Статистическая отчетность ИП в 2020 году: нюансы

          В общем случае ИП не сдают никаких отчетов в Росстат. Исключения наблюдаются, если определенные категории ИП (в рамках выборочных наблюдений) или все ИП (в рамках сплошных наблюдений) попадают в выборку хозяйствующих субъектов, по которым должна быть собрана экономическая статистика.

          Так, в соответствии с приказом Росстата от 09.06.2020 № 263 все ИП были обязаны предоставить в ведомство отчетность по форме № 1-предприниматель — до 01.04.2016 года. Данный приказ был издан в соответствии с положениями п. 2 ст. 5 Закона «О развитии малого и среднего бизнеса» от 24.07.2007 № 209-ФЗ, по которым сплошной мониторинг проводится 1 раз в 5 лет. И если данная норма не будет изменена, то ИП вправе ожидать появления обязанности поучаствовать в сплошном статистическом наблюдении по итогам деятельности в 2020 году.

          Вместе с тем ИП могут быть обязаны сдать отчеты в Росстат и в рамках выборочных наблюдений, которые ведомство может инициировать по ежемесячному или ежеквартальному графику. Однако состав выборки определяется не чаще чем 1 раз в год (п. 2 Правил, утвержденных постановлением Правительства России от 16.02.2008 № 79). О попадании в выборку (и о необходимости предоставить статистическую отчетность) ИП узнают, получая письма от Росстата по почте.

          Обязанность сдачи статистической отчетности в рамках выборочных исследований может быть возложена на ИП, работающих в достаточно широком спектре видов деятельности. Изучим сроки и прочие условия предоставления отчетности в Росстат такими предпринимателями.

          Какие отчеты в Росстат сдают ИП в 2020 году

          В 2020 году отчеты в Росстат могут быть обязаны сдавать ИП, которые:

          1. Осуществляют любые виды деятельности, кроме розничной торговли (за исключением продажи автомобилей и мотоциклов — их могут обязать сдавать статистическую отчетность).

          Такие ИП могут быть обязаны сдать отчет по форме 1-ИП за 2020 год — до 02.03.2020.

        • Имеют численность штата более 100 человек и осуществляющие:
        • выпуск продукции в рамках добывающего или обрабатывающего производства;
        • производство и поставки электроэнергии, газа, пара, лесозаготовок;
        • деятельность в сфере рыболовства.

          • Их возможная обязанность — сдача отчета по форме 1-ИП (мес.) ежемесячно — до 4-го рабочего дня по окончании отчетного месяца.

        • Ведут деятельность в торговле, по ремонту бытовых предметов для граждан.

          • Они могут быть обязаны сдавать отчет по форме 1-ИП (торговля) за 2020 год — до 17 октября.

        • Относятся к микропредприятиям со штатом до 15 человек и работают в тех же сферах, к которым относятся ИП, сдающие форму 1-ИП (мес.).

          • Такие ИП могут быть обязаны сдать форму 1-ИП (микро) — натура за 2020 год — до 25 января.

          То, какую сдает ИП отчетность в 2020 году, зависит от того, имеют ли они наемных работников и от того, в какой сфере они осуществляют деятельность. Получателями отчетности от ИП могут быть ФНС, ФСС, ПФР или Росстат.

          Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоговая отчетность, документы».

          Налоги и отчетность ИП в 2020 году

          Отчетность ИП без работников за 2020 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы.

          Индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, должны платить определенные налоги. Состав налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Налоговая отчетность ИП также связана с системой налогообложения и отсутствием или присутствием работников. Как ИП платить налоги и сдавать отчетность, расскажем ниже.

          Сдача индивидуальным предпринимателем отчетности имеет свои особенности. Отчетность ИП без работников за 2020 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы. Причем взносы платятся в любом случае, а НДФЛ — только при наличии сотрудников, а в некоторых случаях НДФЛ платится с собственного дохода ИП.

          Если у ИП трудятся люди, значит, они получают зарплату. С такого дохода ИП должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.

          Сам налог чаще всего платится в день выплаты дохода или на следующий день. Чтобы понять, в какой день заплатить НДФЛ, ИП следует определить вид дохода работника.

          Так, например, с аванса в большинстве случаев НДФЛ перечисляют только в конце месяца. Такое же правило распространяется на НДФЛ с отпусков и больничных листов (ст. 226 НК РФ). Все сроки перечисления НДФЛ напрямую зависят от даты фактического получения дохода. Определить дату фактического получения дохода можно, руководствуясь ст. 223 НК РФ.

          Все операции, связанные с НДФЛ, индивидуальные предприниматели обязаны отражать ежеквартально в форме 6-НДФЛ.

          Сроки отчетности по 6-НДФЛ — последнее число месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за 9 месяцев налоговики ждут отчет от предпринимателя до 31 октября.

          Раз в год ИП должны сдать в ФНС форму 2-НДФЛ — до 1 апреля включительно.

          ИП на ОСНО декларируют полученные доходы в 3-НДФЛ. Сдать отчет нужно до 30 апреля. А если предприниматель работает первый год, при первом получении дохода он обязан направить в ФНС декларацию 4-НДФЛ.

          3 месяца бесплатно сдавайте отчетность через Контур.Экстерн

          Существует два вида взносов: взносы за себя и взносы с доходов работников.

          Фиксированные взносы платят все ИП. Каждый год величина взносов меняется.

          На 2020 год установлены такие суммы платежей:

        • взносы на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 рублей;
        • взносы на медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рублей.

          • При расчете фиксированных платежей также следует учитывать сумму годового дохода. Если доход превысит 300 000 рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения (ст. 430 НК РФ).

          Фиксированные взносы важно заплатить до 31 декабря. Периодичность отчислений может определить сам ИП: кому-то удобнее платить каждый квартал, а кому-то проще заплатить всю сумму в конце года.

          С 2017 года все взносы направляются в ФНС.

          Если ИП платит зарплату наемным работникам, с такого дохода он должен исчислять и перечислять взносы на ОПС, ОМС и социальное страхование. Все взносы, кроме взносов на травматизм, нужно перечислять в ФНС.

          По взносам, отчисляемым с дохода сотрудников, нужно составлять расчет по страховым взносам. Отправлять его следует раз в квартал до последнего числа месяца, следующего за отчетным.

          По взносам на травматизм ИП нужно сдавать форму 4-ФСС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

          ИП с сотрудниками до 15-го числа каждого месяца должен направить в ПФР форму СЗВ-М.

          Какие налоги платит ИП на ОСНО

          Налоги индивидуального предпринимателя на ОСНО можно условно разделить на общие (которые платят все ИП) и специфичные. К общим относятся НДФЛ и страховые взносы.

          Специфичным налогом, характерным именно для общей системы налогообложения, в данном случае будет НДС.

          Платить налог и сдавать декларацию нужно раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

          Какие налоги платит ИП на УСН

          Налоги ИП на упрощенке отличаются от налогов ИП на ОСНО. Упрощенцу не нужно платить НДС.

          ИП на УСН нужно сдавать декларацию по УСН. Срок сдачи — 30 апреля. Этот же срок установлен для уплаты годового налога по УСН. Помимо годовой суммы, ИП должен уплачивать авансовые платежи до 25-го числа первого месяца II, III, IV кварталов.

          Так как ИП на УСН сдает специальную декларацию по доходам, у него нет обязанности сдавать декларацию 3-НДФЛ.

          Какие налоги платит ИП на ЕНВД

          Налогообложение и отчетность ИП на ЕНВД имеет свои особенности. НДФЛ и страховые взносы уплачиваются на общих основаниях.

          Также нужно платить единый налог на вмененный доход.

          Подать декларацию по ЕНВД нужно до 20-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов.

          Декларация 3-НДФЛ не сдается, если ИП ведет только деятельность, подпадающую под ЕНВД.

          Отчетность про прочим налогам

          Все ИП с работниками раз в год должны сдать в ФНС сведения о среднесписочной численности. Сделать это нужно до 20 января.

          Помимо перечисленных видов налогов, ИП должен платить налоги при наличии определенных объектов. Например, имущества, транспорта, земли. По этим объектам также нужно составлять декларации и направлять в ФНС. Сроки отчетности и уплаты налогов можно найти в соответствующих главах Налогового кодекса.

          Какую отчетность сдает ИП, можно определить по системе налогообложения. Сдача отчетности ИП вовремя избавит бизнесмена от штрафных санкций.

          Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

          Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.

          Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

          Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

          Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

        • Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
        • Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
        • Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
        • Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
        • Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
        • Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

          • Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

          Налоговая отчётность ИП на УСН

          Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2020 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

          Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

          Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность: