Таким образом, в связи с изменением коэффициента-дефлятора на 2020 год, сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ за патент на работу в 2020 году тоже изменится.
В нашей статье мы постарались подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты патента в 2020 году и расчетом ежемесячного платежа по патенту, а также привели примеры расчета расчет стоимости патента на 2020 год в различных регионах РФ.
На сегодняшний день система учета оплаты налога на доход (фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами), полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.
На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2020 году?
Таким образом, если вас интересует период оплаты патента на работу, то есть, на сколько месяцев вперед иностранный гражданин может заплатить за патент, отвечаем:
За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.
То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.
Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.
Ежемесячный платеж за патент в 2020 — сколько надо платить за патент в 2020 году?
Отвечаем: сумма оплаты патента в 2020 году изменится по сравнению с 2020, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2020 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.
Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2020 по каждому региону Российской Федерации.
Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2020 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2020 год представлена для каждого региона РФ.
Архангельская область (1,7) 3527
Вологодская область (2,27) 4710
Калининградская область (2,1) 4357
Республика Карелия (2,473) 5131
Республика Коми (1,97) 4087
Мурманская область (2) 4150
Ненецкий АО (3,8847) 8060
Новгородская область (2,1) 4357
Псковская область (1,737) 3604
Санкт-Петербург и ЛО (1,8315) 3800
Ленинградская область (1,8315) 3500
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2020 году в Приволжском федеральном округе
Республика Башкортостан (1,84) 3818
Республика Марий Эл (1,93) 4004
Республика Мордовия (1,942) 4029
Республика Татарстан (1,83) 3897
Удмуртская Республика (1,9) 3942
Чувашская Республика (2) 4150
Пермский край (1,783304) 3700
Кировская область (1,73) 3589
Нижегородская область (2,06) 4274
Оренбургская область (1,76) 3652
Пензенская область (1,8) 3735
Самарская область (1,9) 3942
Саратовская область (1,76) 3652
Ульяновская область (1,58) 3278
Сколько ежемесячно платить за патент в 2020 году в Уральском федеральном округе
Как известно, авансовые платежи иностранца (сумма фиксированных платежей по патенту на работу) рассчитывается на основании общего коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента-дефлятора.
Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета патента на 2020 год.
Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу
Важно! Фиксированный авансовый платеж за патент (НДФЛ иностранного гражданина), должен быть внесен точно в отведенный срок.
И в случае неуплаты НДФЛ иностранцем, так же как и в случае просрочки оплаты патента даже на 1 день, патент на работу будет автоматически аннулирован.
Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент на работу иностранного гражданина по каждому платежу НДФЛ весь срок действия документа.
Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2020 году
Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2020 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.
Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.
Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.
Соответственно, в 2020 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2020 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2020 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.
Скачать таблицу с информацией о том, сколько будет стоить патент на работу в 2020 можно по ссылке.
Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2020 году
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Белгородская область (2,168) 4498
Брянская область (1,8) 3735
Владимирская область (1,88) 3901
Воронежская область (2,06) 4274
Ивановская область (1,69) 3506
Калужская область (1,9279) 4000
Костромская область (1,521) 3156
Курская область (2,271) 4712
Липецкая область (2) 4150
г. Москва (2,4099) 5000
Московская область (2,28938) 4750
Орловская область (1,77) 3672
Рязанская область (2,08) 4316
Смоленская область (1,7812) 3696
Тамбовская область (1,8797) 3900
Тверская область (2,5673) 5327
Тульская область (2,01117) 4317
Ярославская область (1,9) 3942
Сумма платежа по патенту в 2020 году в Северо-Западном федеральном округе
Сумма налога на 2020 год на доходы физических лиц по патенту в Южном федеральном округе
Республика Адыгея (1,73) 3589
Республика Калмыкия (1,5) 3112,2
Краснодарский край (1,786) 3706
Астраханская область (1,83) 3813
Волгоградская область (1,71724) 3563
Ростовская область (1,7) 3527
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным
В 2020 году сумма авансовых платежей НДФЛ по патенту на работу изменится – сколько платить за патент для мигрантов в 2020 году
Как известно, безвизовые иностранные граждане, работающие на территории России по патенту на работу, должны ежемесячно вносить фиксированные авансовые платежи по патенту – налог НДФЛ, для того чтобы продлить его срок действия и иметь возможность легально работать в России и дальше.
Другими словами, внося платеж за патент на месяц вперед, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своей работы по патенту в следующем месяце.
Таким образом, оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.
Ежемесячный фиксированный авансовый платеж за патент 2020 необходимо проводить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу.
То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».
Аннулирование патента при нарушении сроков оплаты НДФЛ по патенту
На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.
То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2020 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.
И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?
То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.
Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.
Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2020 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2020 году.
Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2020 год, который составил 1,729. Напомним, в прошлом, 2020 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,686.
Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2020 году по регионам РФ.
Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2020 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2020 год, выделены красным . Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.
Размер авансовых платежей по патенту 2020 в Центральном федеральном округе
Сумма ежемесячной оплаты патента в 2020 году в Северо-Кавказском федеральном округе
Республика Дагестан (1,5) 3112
Республика Ингушетия (2,2) 0000
Республика Кабардино-Балкария (2) 4150
Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 3320
Республика Северная Осетия-Алания (1,43) 2967
Чеченская Республика (1) 0000
Ставропольский край (1,82) 3776
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2020 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2020 году выделена жирным
Стоимость патента на работу для иностранцев в 2020 году
По мере того, как региональные законодательные собрания устанавливают коэффициенты, отражающие региональные особенности рынка труда, мы начинаем публиковать информацию о размере авансового платежа по патенту для иностранных граждан на 2020 год. в режиме он-лайн.
Карта регионов, где стоимость патента для иностранцев уже известна, а также сводные данные в таблице на нашем сайте обновляются ежедневно до 01 декабря 2020 года. К этому сроку все регионы обязаны будут определиться с размером регионального коэффициента. В регионах, где местный закон, устанавливающий региональный коэффициент, не будет опубликован и не вступит в силу, значение коэффициента будет равно единице, а размер ежемесячной платы за патент для иностранных работников на будущий год составит 2075 руб.
Размер платы за патент рассчитывается по формуле:
1200 руб. * К-дефлятор * К-региональный.
1200 руб. – базовая стоимость месячной платы за патент, установленная налоговым кодексом РФ. Базовая стоимость ежегодно индексируется на два коэффициента: коэффициент дефлятор – устанавливается Приказом Минэкономразвития и коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта Российской Федерации.
Значение коэффициента-дефлятора на 2020 год, в соответствии с Приказом Минэкономразвития от 30 октября 2020 г. № 595 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2020 год» составляет 1,729.
Таблица стоимости месячной платы за патент для иностранных граждан в 2020 году
| Законодательный акт (ссылка в формате pdf) | Авансовый платеж по патенту, подлежащий уплате в 2020г. | |||
| Адыгея Республика | 1,73 | 02 | Закон Республики Башкортостан от 29.11.2020 №19-з (опубликован 06.12.2020) | 3800 |
| Бурятия Республика | 2,350 | 04 | Закон Республики Алтай от 20.11.2017 №55-РЗ | 2807 |
| Дагестан Республика | 1,5 | 06 | НПА не опубликован | |
| Кабардино-Балкарская Республика | 2,0 | 08 | Закон Республики Калмыкия от 18.11.2016 №206-V-З | 3112 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 1,6 | 10 | Закон Республика Карелия от 26.11.2020 №2310-ЗРК | 5131 |
| Коми Республика | 1,97 | 12 | Закон Республики Марий Эл от 01.12.2017 №53-З | 3818 |
| Мордовия Республика | 1,942 | 14 | Закон Республики Саха (Якутия) от 22.11.2017 1906-З №1371-V | 9335 |
| Северная Осетия (Алания) Республика | 1,43 | 16 | Закон Республики Татарстан от 25.09.2020 №60-ЗРТ | 3797 |
| Тыва Республика | 1,913 | 18 | НПА не опубликован | |
| Хакасия Республика | 2,0 | 20 | Не установлен | |
| Чувашская Республика | 2 | 22 | Закон Алтайского края от 02.10.2020 №61-ЗС | 3652 |
| Краснодарский край | 1,786 | 24 | Закон Красноярского края от 01.11.2020 №6-2102 | 3776 |
| Приморский край | 2,1 | 26 | Закон Ставропольского края от 03.05.2020 №30-кз | 3776 |
| Хабаровский край | 1,75 | 28 | Закон Амурской области от 05.10.2020 №250-ОЗ | 5650 |
| Архангельская область | 1,7 | 30 | Закон Астраханской области от 04.10.2020 №90/2020-ОЗ | 3813 |
| Белгородская область | 2,168 | 32 | Закон Брянской области от 29.10.2020 №91-З | 3735 |
| Владимирская область | 1,880 | 34 | Закон Волгоградской области от 10.10.2020 №110-ОД | 3563 |
| Вологодская область | 2,27 | 36 | Закон Воронежской области от 23.11.2020 №144-ОЗ | 4274 |
| Ивановская область | 1,69 | 38 | Закон Иркутской области от 10.12.2020 №113-ОЗ (опубликован 11.12.2020) | 5332 |
| Калининградская область | 2,1 | |||
| Калужская область | 1,9279 | 41 | Закон Камчатского края от 13.06.2020 №226 | 5706 |
| Кемеровская область | 1,862 | 43 | Закон Кировской области от 23.11.2020 №194-ЗО | 3589 |
| Костромская область | 1,521 | 45 | Закон Курганской области от 27.11.2020 №150 | 4100 |
| Курская область | 2,271 | 47 | Закон Ленинградской области от 29.11.2020 №122-оз | 3800 |
| Липецкая область | 2 | 49 | Закон Магаданской области от 31.10.2020 №2301-ОЗ | 5187 |
| Московская область | 2,28938 | 51 | Закон Мурманской области от 02.10.2020 №2288-01-ЗМО | 4150 |
| Нижегородская область | 2,06 | 53 | Закон Новгородской области от 01.10.2020 №299-ОЗ | 4357 |
| Новосибирская область | 1,77 | 55 | Закон Омской области от 29.11.2020 №2114-ОЗ | 3432 |
| Оренбургская область | 1,76 | 57 | Закон Орловской области от 06.11.2020 №2282-ОЗ | 3672 |
| Пензенская область | 1,8 | 59 | Закон Пермского края от 29.11.2020 №319-ПК | 3700 |
| Псковская область | 1,737 | 61 | Закон Ростовской области от 07.11.2020 №34-ЗС | 3527 |
| Рязанская область | 2,08 | 63 | Закон Самарской области от 28.11.2020 №94-ГД | 3942 |
| Саратовская область | 1,76 | 65 | НПА не опубликован | |
| Свердловская область | 2,4981 | 67 | Закон Смоленской области от 15.11.2020 №129-з | 3696 |
| Тамбовская область | 1,8797 | 69 | Закон Тверской области от 26.11.2020 №58-ЗО | 5327 |
| Томская область | 1,8315 | 71 | Закон Тульской области от 12.07.2020 №43-ЗТО | 4173 |
| Тюменская область | 2,636 | 73 | Закон Ульяновской области от 04.06.2020 №57-ЗО | 3278 |
| Челябинская область | 1,9761 | 75 | Закон Забайкальского края от 15.11.2020 №1649-33К |
4461 |
| Ярославская область | 1,9 | 77 | Закон города Москвы от 21.11.2020 №26 | 5000 |
| Санкт-Петербург | 1,8315 | 79 | Закон Еврейской автономной области от 19.11.2020 №326-ОЗ | 4399 |
| Ненецкий автономный округ | 3,8847 | 86 | Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 17.10.2020 №80-оз | 4444 |
| Чукотский автономный округ | 2,5 | 89 | Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 27.11.2020 №102-ЗАО (опубликован 03.12.2020) | 8845* |
| Республика Крым | 1,5939 | 92 | Закон города Севастополя от 12.10.2020 №447-ЗС | 4013 |
* В соответствии со статьей 5 Налогового кодекса РФ акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.
Стоимость патента для иностранных граждан в 2020 году
stoimost_patenta_dlya_inostrannyh_grazhdan_v_2020_godu.jpg
Стоимость патента для иностранных граждан с наступлением 2020 года будет изменена за счет очередного обновления значения коэффициента-дефлятора. Пересмотр величины этого коэффициента обусловлен воздействием инфляционных процессов на уровень потребительских цен. Особенности трудоустройства в РФ физических лиц с иностранным гражданством и лиц без гражданства, зарегистрированных в других странах, прописаны в законе о правовом положении иностранцев в РФ от 25.07.2002 г. № 115-ФЗ.
Патент необходим для официального трудоустройства по найму лиц без российского гражданства у ИП или на предприятиях, а также у физлиц. Привлечение к трудовой деятельности граждан из-за рубежа доступно только тем субъектам хозяйствования, в отношении которых нет действующих постановлений о привлечении к административной ответственности за незаконную эксплуатацию труда иностранных лиц.
Сколько стоит патент (иностранные граждане) 2020 года – цена
Вопросы назначения платы за патент, позволяющий работать иностранцам в России, регулируются Налоговым кодексом в ст. 227.1. Платежи вносятся за каждый месяц действия патента. Максимальный период ограничен 12 месяцами. Базовая цена патента в месяц составляет 1200 руб. (п. 2 ст. 227.1 НК РФ). Российским налоговым правом предусмотрено ежегодное изменение стоимости патента для иностранных граждан за счет коэффициента-дефлятора. Если в регионе, где физическое лицо предполагает трудоустроиться, действуют региональные корректирующие коэффициенты, эти параметры также принимаются в расчет при определении итоговой стоимости патента.
Сколько стоит патент для иностранных граждан?
Размер дефлятора на 2020 год установлен Минэкономразвития в Приказе от 30.10.2020 г. № 595. С 1 января 2020 года он увеличится до значения 1,729 (в 2020 он равен 1,686). Формула выведения стоимости патента-2020 для иностранцев предполагает перемножение базовой ставки с коэффициентом-дефлятором и региональным коэффициентом (Кр):
Стоимость патента=1200 х 1,729 х Кр
Таким образом, минимальная цена патента для иностранных граждан в 2020 году составит 2075 руб. (1200 х 1,729) за каждый месяц действия документа.
Платежи в рамках одного календарного года осуществляются в фиксированном размере. Не допускается изменение ценовой политики до завершения года. Если региональные власти не утвердили свои корректировочные дефляторы в отношении платежей по НДФЛ для иностранных граждан, этот параметр в расчете цены будет равен единице.
Независимо от того, сколько стоит патент для иностранных физических лиц в разных регионах, получатель разрешительного документа должен ориентироваться на цены, зафиксированные в конкретном субъекте, где он планирует работать. Трудовые патенты можно применять только в одном субъекте РФ – в том, в котором документ оформлялся. С привязкой к региону производится и уплата фиксированных платежей.
Срок действия патента от 1 до 12 месяцев. При необходимости патент может быть продлен. В этом случае заявителем снова покупается патент на работу для иностранных (цена фиксированная и зависит от текущего налогового периода). Минимальный период продления – 1 месяц. По истечении года возможно однократное переоформление патента.
Официально трудоустроенные лица с иностранным гражданством могут претендовать на налоговый вычет по НДФЛ:
для применения вычета за работником не должно быть задолженности по фиксированным платежам за патент;
двойное налогообложение исключается путем уменьшения текущего размера НДФЛ, удерживаемого из зарплаты иностранца работодателем, на сумму уплаченных сумм по патенту;
для осуществления такого механизма возмещения уплаченных фиксированных платежей нанимателю необходимо иметь подтверждение от ИФНС о возможности возврата определенной суммы налога (основанием для применения вычета является заявление физического лица и уведомление налогового органа).
Если иностранный гражданин просрочит авансовый платеж за патент, разрешительный документ аннулируется. Перечисление средств лучше производить заранее — за несколько дней до начала следующего месяца действия патента. При желании платить за патент можно раз в месяц или сразу внести всю сумму вперед. Если срок действия заранее оплаченного патента истекает в следующем году (например, патент оплачен сразу за полгода вперед в октябре 2020), доплачивать за его действие в 2020 г. не потребуется.
Стоимость патента для иностранных граждан в 2020 году по регионам отражена в таблице:
Код региона
Название субъекта РФ
Региональный дефлятор
Правовое обоснование
Стоимость патента на 2020 год, рублей в месяц
Закон Республики Адыгея от 01.11.2020 №181
Закон Республики Башкортостан от 29.11.2020 №19-з
2,350 (действует с 2016 года)
Закон Республики Бурятия от 14.10.2020 №1372-V
1,353 (введен на период с 2020 по 2020 гг.)
Закон Республики Алтай от 20.11.2017 №55-РЗ
Закон Республики Дагестан от 29.11.2020 № 75
2,2 (показатель для 2020 года)
Закон Республики Ингушетия от 02.10.2017 г. № 36-рз
Закон Кабардино-Балкарской Республики от 30.11.2020 №40-РЗ
1,5 (установлен на долгосрочной основе с 2017 года)
Закон Республики Калмыкия от 18.11.2016 №206-V-З
Закон Карачаево-Черкесской Республики от 29.10.2020 №66-РЗ
Закон Республика Карелия от 26.11.2020 №2310-ЗРК
Закон Республики Коми от 27.11.2020 №103-РЗ
Марий Эл Республика
1,84 (по 2020 год)
Закон Республики Марий Эл от 01.12.2017 №53-З (ст. 4)
1,942 (действует с 2020 года)
Закон Республики Мордовия от 28.11.2020 №95-З
Саха (Якутия) Республика
4,499 (на 2020-2020 годы)
Закон Республики Саха (Якутия) от 22.11.2017 1906-З №1371-V
Северная Осетия (Алания) Республика
Закон Республики Северная Осетия – Алания от 08.10.2020 №70-РЗ
Закон Республики Татарстан от 25.09.2020 №60-ЗРТ
1,913 (с 2020 года не менялся)
Закон Республики Тыва от 28.11.2020 № 19-ЗРТ
1,8 (данные 2020 года)
Закон Удмуртской республики от 05.11.2017 № 65-РЗ
Закон Республики Хакасия от 30.10.2020 №55-ЗРХ
